Lo que debe saber sobre la liquidación T+1
Liquidación T+1: lo esencial para inversionistas.
Edward Torres, CPA
Principal CPA · ETCPA
El 28/5/2024 la liquidación de acciones y valores pasa de dos días hábiles a uno. Para la mayoría, poco o nada cambia. Pero afecta a algunos y a ciertas operaciones: conviene lo básico.
T+1 vs T+2
La fecha de operación (T) ejecuta su compra o venta; la liquidación la finaliza, entregando fondos y valores. Simple: T+1 liquida al día hábil siguiente. Ejemplo: con T+2, vender un lunes liquida en dos días, el miércoles. Desde el 28/5/2024, vender un lunes liquida en un día, el martes.
¿A quién afecta T+1?
A la mayoría poco o nada: casi todo bróker exige efectivo o margen antes de ordenar.
Pero algunos dejan comprar sin fondos: con T+1 deben actuar más rápido, enviando cheque o transferencia para el día hábil siguiente.
Otro efecto: plazo más justo para entregar certificados físicos al vender. Hoy es raro: casi todo es electrónico y no le afecta el acorte.
Si vende un certificado físico, prepárese: debe llegar al bróker a más tardar el día hábil siguiente a la operación.
T+1 cubre acciones, bonos, ETFs, ciertos fondos, municipales, REIT y MLPs en bolsas de EE. UU.
Bonos del gobierno y opciones no cambian: ya liquidan T+1.
Base de costo exacta
Al vender, las ganancias se calculan con la base (lo invertido más comisiones, cargos y dividendos reinvertidos). Casi siempre T+1 no la afecta. Pero si compró en varias brókers, tendrá un día menos para pasar el historial al actual. Liquidado, la base queda fijada fiscalmente. Asegure que su bróker actual tenga todo el historial de compras previas.
Más info en la Publicación 550 del IRS, guía detallada de base bajo cada caso.
Comodidad y atención
Para algunos, liquidar en un día es más cómodo: será dueño pleno un día antes, útil para revender rápido o votar por poder. Pero T+1 exige mirar cómo el plazo corto afecta inversión, trading o impuestos.
Toda inversión implica riesgo, incluida pérdida del principal, sin garantía de éxito.
AVISOS IMPORTANTES
Broadridge Investor Communication Solutions, Inc. no brinda asesoría de inversión, impuestos, legal o jubilación. La información aquí no es específica a cada caso.
En materia fiscal, este material no debe usarse para evadir sanciones legales. Busque asesoría independiente según sus circunstancias.
Materiales de información general y educativa, de fuentes públicas consideradas confiables, sin garantía de exactitud. Pueden cambiar sin aviso.
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