Aún hay tiempo para aportar a una IRA de 2023

Se acerca el plazo fiscal: se acaba el tiempo para fondear su IRA 2023. Con ingreso ganado el año pasado, puede aportar hasta $6,500 de 2023 ($7,500 desde los 50 al 31/12/2023) hasta el vencimiento sin prórrogas. Para casi todos: lunes 15/4/2024.

Puede aportar a IRA tradicional, Roth o ambas, topado en el límite anual o 100% de su compensación gravable, lo menor. También por su cónyuge 2023 aunque no haya ganado.

Lo tradicional puede deducir

Sin plan laboral en 2023 para ninguno, lo tradicional deduce pleno. Con plan, deduce pleno si es soltero con MAGI 2023 de $73,000 o menos, o conjunta con $116,000 o menos. Deduce parcial en estos rangos:

Rangos 2023 para deducción parcial tradicional: con plan y declarando: parcial si su MAGI está entre | nada si: soltero/jefe $73,000-$83,000 | $83,000+; conjunta $116,000-$136,000 | $136,000+; separado $0-$10,000 | $10,000+.

Sin plan propio pero con cónyuge cubierto: deduce pleno con MAGI conjunta de $218,000 o menos, parcial entre $218,000 y $228,000, y nada desde $228,000.

Roth como alternativa

Sin deducción tradicional, una Roth puede convenir: no deduce, pero lo calificado es libre. Aporta pleno en 2023 si es soltero con MAGI de $138,000 o menos, o conjunta con $218,000 o menos. Parcial en estos rangos:

Rangos 2023 para Roth parciales: parcial si su MAGI está entre | nada si: soltero/jefe $138,000-$153,000 | $153,000+; conjunta $218,000-$228,000 | $228,000+; separado $0-$10,000 | $10,000+.

Tip: sin Roth por ingresos, hay atajo: aporte no deducible a tradicional y conviértalo de inmediato a Roth (backdoor Roth). Ojo: agregue todas sus tradicionales y SEP/SIMPLE (salvo heredadas) al calcular lo gravable de la conversión.

Una distribución Roth califica tras 5+ años y 59½ años, discapacidad o muerte. Si su primer aporte Roth (por chico que sea) es de 2023 antes del vencimiento, sus cinco años corren desde el 1/1/2023.

AVISOS IMPORTANTES

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En materia fiscal, este material no debe usarse para evadir sanciones legales. Busque asesoría independiente según sus circunstancias.

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