SECURE 2.0 ayuda a pequeños empleadores y sus empleados
SECURE 2.0 ayuda a pequeños empleadores y empleados.
Edward Torres, CPA
Principal CPA · ETCPA
Cerca del 78% de quienes trabajan en empresas de menos de 10 empleados y ~65% en las de 10-24 no tienen plan de retiro laboral. Grave, porque con plan se ahorra mucho más: en 2022, 62% sin plan acumulaba menos de $1,000 vs 71% con plan con $50,000+. Más de 4 de cada 10 con plan sumaban $250,000+.
En diciembre de 2022 el Congreso aprobó ayudar a pymes a ofrecer planes eficientes y baratos, con incentivos a la participación de bajos ingresos. La SECURE 2.0 (sobre la SECURE 2019) es un paquete para sanear el retiro nacional. Sus perks, reglas e incentivos:
Perks fiscales 2023
Quizá lo más atractivo: la ley mejora créditos por adoptar planes nuevos desde 2023.
Con 50 o menos empleados, el crédito por iniciar plan sube de 50% a 100% de costos calificados. De 51 a 100, sigue 50%. Tope $5,000 anuales (según plantilla) los tres primeros años. Además, crédito por aportes patronales los cinco primeros años: hasta $1,000 por partícipe que gane $100,000 o menos (indexado). Por año: 100% años 1-2, 75% año 3, 50% año 4, 25% año 5. Menor de 51 a 100 empleados; nada con más de 100.
Reglas y vigencias
Nuevos Starter (desde 2024)
Desde2024, cabenstarter 401(k) solo-diferimientoo403(b) safe-harbor, pensadosbaratos y fácilesvs planes tradicionales.
Claves:
- Inscripción automáticade elegibles
- Solo aportes del empleado(sin patronales)
- Aporte por defecto deal menos 3%, hasta15%, salvo que renuncie
- Topes anuales de$6,000 por partícipe, o$7,000 desde los 50
- Topesindexados
Mejoras SIMPLE (desde 2024)
Los SIMPLE mejoran con dos cambios desde2024:
- Más no electivosEl empleador puede aportar no electivo hasta10% del salario o $5,000, lo menor.
- Topes mayores en pymes
- Con25 o menos empleadospueden subir topes estándar y catch-up10%, en vez del límite normal.
- Con26 a 100 empleadostambién si:
- Iguala en elprimer 4% del salario, o
- Aporta3% no electivoa todo elegible, participe o no.
Auto-inscripción obligatoria (desde 2025)
Desde2025, casi todo401(k) y 403(b)deberá:
- Inscribir automáticoa elegibles, salvo renuncia
- Empezar enal menos 3% del salario
- Subir 1% anual automático
- Seguir hastaal menos 10%, tope15%
Exentos del mandato
No aplica a:not apply to:
SIMPLE 401(k)
Planes vigentesantes del 29/12/2022
Empresas conmenos de tres años
Patronos con10 o menos empleados
Gubernamentales y de iglesias
Incentivos a participar
SECURE 2.0 premia la participación, sobre todo de bajos ingresos: ya mismo, gift cards por afiliarse. Desde 2024, match sobre pagos de préstamos estudiantiles (atrae jóvenes). También en 2024, retiros de hasta $1,000 anuales para emergencias imprevistas sin multa de 10%, calmando el miedo a encerrar aportes. Tres años para devolverlos y sin segundo retiro sin reponer el primero. 1) AARP, julio 2022 2) EBRI, 2022
AVISOS IMPORTANTES
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En materia fiscal, este material no debe usarse para evadir sanciones legales. Busque asesoría independiente según sus circunstancias.
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