Cinco cambios de SECURE 2.0 a las reglas de RMD

La SECURE 2.0 (dentro de la ley de gasto de $1.7 billones de fines del año pasado) amplía la SECURE original de 2019, con cambios fuertes a las RMD de IRA y planes laborales. Lo esencial.

¿Qué son las RMD?

Las RMD son retiros anuales que el gobierno exige de IRA tradicionales y planes laborales desde cierta edad o jubilación. Puede retirar más, pero menos probablemente multa federal.

Aplican a IRA tradicionales, SEP y SIMPLE, pensiones, bonos y profit-sharing calificados (incluido 401(k)), 457(b) y 403(b). (Si duda de su plan, consulte al administrador o a un fiscal.)

Cinco formas en que la ley cambia las RMD:

Sube la edad de RMD

Antes de la SECURE 2019, las RMD empezaban a los 70½. La 2019 la pasó a 72 para quienes no tenían 70½ antes del 1/1/2020.

SECURE 2.0 la sube a 73 para quienes cumplen 72 tras 2022, y a 75 desde 2033. Cuándo empezar según nacimiento:

Nacimiento / Edad RMD: antes del 1/7/1949: 70½; 1/7/1949 a 1950: 72; 1951-1959: 73; 1960+: 75

Su primera RMD es del año en que cumple la edad del cuadro, tope 1 de abril del año siguiente. Las siguientes, antes de cada fin de año (si espera al 1 de abril, toma dos ese año). Si sigue trabajando pasada la edad, puede demorar las del plan actual hasta jubilarse.

2. Baja la multa por omitir RMD

Omitir una RMD costaba históricamente 50% del faltante.

SECURE 2.0 la baja a 25% desde este año (alto, pero mejor que 50%).

También desde este año, hay dos años para corregir la omisión y bajar a 10%: si retira lo debido y declara el impuesto en ese plazo, califica a la tasa menor.

3.RMD vitalicias de Roth laborales eliminadas

Las Roth IRA nunca tuvieron RMD en vida (a beneficiarios sí tras el fallecimiento).

No así las Roth laborales (401(k), 403(b)): exigían RMD a su edad o rolar a Roth IRA para evitarlas.

Desde 2024, SECURE 2.0 elimina las RMD vitalicias de toda Roth laboral, aun iniciadas. (La RMD 2023 pagadera en 2024 sí se exige.)

4.Nueva opción para cónyuges en planes laborales

Desde 2024, si el partícipe designó a su cónyuge único beneficiario y muere antes de iniciar RMD, hay opción especial.

El supérstite puede elegirse como el empleado, como el cónyuge único de una IRA heredada puede elegirse dueño. Así demora las RMD hasta la edad del fallecido.

También usa una tabla de esperanza de vida más favorable para calcular montos.

5.Flexibilidad con anualidades

Desde 2023, SECURE 2.0 flexibiliza RMD para anualidades en planes e IRA: pagos que crecen a tasa fija (con requisitos), sumas únicas que acortan el plazo, aceleración de 12 meses, pagos tipo dividendos y pago final al morir topado en primas menos distribuciones.

Son solo algunas de las muchas disposiciones: las RMD son complejas y, aunque estos cambios benefician, siguen difíciles. Consulte a un profesional fiscal para su caso.

Comprar una anualidad en IRA o plan no da beneficio fiscal extra: las calificadas se compran con pre-impuestos, los retiros tributan ordinarios y antes de 59½ pueden multar 10% federal.

1 Se necesita corrección técnica del paso de 73 a 75: como está redactado, no está clara la edad para nacidos en 1959 que cumplen 73 en 2032.

AVISOS IMPORTANTES

Broadridge Investor Communication Solutions, Inc. no brinda asesoría de inversión, impuestos, legal o jubilación. La información aquí no es específica a cada caso.

En materia fiscal, este material no debe usarse para evadir sanciones legales. Busque asesoría independiente según sus circunstancias.

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