Cómo entender las nuevas cuentas Trump

Con la ley One Big Beautiful Bill de julio de 2025, el Congreso creó una nueva clase de ahorro con ventaja fiscal para menores: las cuentas Trump. Aquí sus claves.

¿Qué son?

Son cuentas de ahorro e inversión en custodia para niños de EE. UU. menores de 18, que fomentan seguridad financiera a largo plazo. Aportes con dólares tras impuestos e inversiones con diferimiento hasta el retiro, generalmente prohibido hasta el año en que cumplen 18. Dirigidas a los niños.

¿Quién califica?

Desde julio de 2026, para ciudadanos con Seguro Social válido menores de 18. Además, un piloto da $1,000 únicos del gobierno a nacidos entre el 1/1/2025 y el 31/12/2028; el Tesoro podría inscribirlos automáticamente. Nacidos fuera del rango pero menores de 18 califican sin los $1,000. Sin límites de ingreso.

¿Cuáles son los límites de aporte?

Padres, familiares y otros hasta $5,000 anuales por niño, ajustable por inflación. Con dólares tras impuestos. Empleadores pueden crear planes hasta $2,500 anuales por empleado, excluidos del ingreso bruto del trabajador. Caridades y gobiernos también pueden aportar bajo condiciones, sin contar al límite de $5,000. Los $1,000 federales tampoco cuentan.

¿Cómo tributan estas cuentas?

Aportes de particulares con dólares tras impuestos: no deducibles pero retirableslibres de impuestos. Aportes de empleadores, caridades y gobierno, más los $1,000 semilla, no son ingreso al aportar pero sí al distribuir. Rendimientos crecen diferidos. A los 18 podrá haber montos no gravables (padres y familiares) y gravables (rendimientos, empleador, caridad, gobierno o semilla). Aplican las reglas generales de las IRA, incluyendo:

• Si hay aportes no gravables de padres o particulares, cada distribución se considera parte proporcional gravable y no gravable.
• Distribuciones gravables tributan como ingreso ordinario, con penalidad adicional de 10% si se retiran antes de los 59½ años, salvo excepción.
• Excepciones al 10% incluyen gastos de educación superior y hasta $10,000 para primera vivienda.

¿Cómo se invierten los fondos?

Se invierten automáticamente en un fondo mutuo o ETF que replica un índice calificado como el S&P 500. Sin elegir entre fondos ni ajustar mezcla: asignación fija solo en acciones de EE. UU. Comisiones anuales máximas de 0.1%.

¿Qué sigue?

El IRS emitirá reglas que aclaren la administración. Toda inversión implica riesgo, incluida pérdida del principal, sin garantía de éxito. Los fondos se venden por prospecto: considere objetivos, riesgos, cargos y gastos antes de invertir. El prospecto lo da su profesional financiero. Un índice no garantiza resultados de un valor específico ni se puede invertir directo en él. Rendimientos pasados no garantizan futuros. Resultados variarán.

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